税务小知识分享：

①注册公司，小规模和一般纳税人的区别在哪？

主要区别：

1.规模：

小规模公司年度销售额低于500万；一般纳税人的销售额高于500万；如果小规模公司年度销售额超过500万将强制升级为一般纳税人。

2.根据合作方的开票需求来看（税率不同:一般纳税人分为6%税率、9%税率、13%税率。小规模纳税人3% ，疫情期间将至1%，（免税的除外）。具体视行业考虑。

3.缴税征收方式不同：

一般纳税人依据进销项的差额来交税；小规模公司按照销项*对应增值税税率来缴纳增值税。

 
小规模
一般纳税人
增值税税点
1%、3%（疫情期间下调至1%）
5%、6%、9%、13%...
增值税计算方式
（开票额-免税额）*适用税率
（销项-进项）*适用税率
增值税避税方式
合理运用45万免税额度
合理利用进项抵扣销项
增值税报税频率
季报
月报
增值税的优惠政策（免税额）
月度15万、季度45万
无免税度
 

②：税务筹划对企业有什么影响呢？

简单粗暴的以下几点：

在任何真实业务的前提下合法合规的筹划：

一般纳税人：

1、企业利润虚高：无票支出多，进项和成本票少，导致企业利润虚高。

2、企业税负高：企业所得税、增值税各项税费导致企业成本过高、利润稀薄。

3、企业经营风险高：业务进项抵扣少，无法合理取得成本发票。

小规模公司：

1、企业利润虚高：无票支出多，进项和成本票少，导致企业利润虚高。

2、企业税负高：企业所得税、股东分红个税、增值税各项税费导致企业成本过高，利润稀薄。

3、企业经营风险高：业务进项抵扣少，无法合理取得成本发票。

③用个人企业来做税筹，开出来的票合理吗?

一：无实际经营开票，算不算虚开？

这个问题其实挺废话的，肯定算啊。

二、发票名称和收款账户都不属于受票方，这怎么说的通呢

这种问题一眼就审视出不合理，合理合法合规的前提就是要四流合一：

合同流、货物流、发票流、资金流一致（存在即合理)

小规模公司享受国家的税收政策，与其它企业进行业务的正常来往，平时的业务流水保证四流一致，才是合理的，没有实际经营和经营流水就开票，是不合理的，也是说不通的！